企业资金，从狭义角度理解，是指生产经营过程中流动的资金，即流动资产；广义的“企业资金”则涵盖所有资金形态，包括库存现金、银行存款、其他货币资金（如外埠存款）等经营资金和应收款项、存货等非经营性资金。 企业的资金运动表现为资金的来源、周转和使用过程，这三个环节相互影响，不可分离。掌握企业的资金，就必须把握这三方面的信息。
在财务报告中，除了财务报表直接反映上述信息之外，还有大量的辅助信息进行补充说明，以形成完整的资金信息体系。 还有一项重要的指标——“资产负债率”。它表示企业全部负债与全部资产的比率，其数值越大，表明企业的资金紧张程度越高。
衡量一个企业经营状况是否良好，还要看其是否有充足的现金进行支付和偿还到期债务。如果企业只有长期负债没有足够现金，经营前景就不容乐观，即使没有发生违约行为，利息支出也会给企业经营带来较大的负担。
修怡美优质答主企业资金有货币形态、储备形态和生产形态。货币形态的资金就是货币资金，处于可供企业直接使用状态。储备形态就是处于购置储备状态的库存材料、库存商品、在途材料及在途商品，还应该包括委托加工物资。生产形态就是处于生产过程中的在产品、产成品、自制半成品等。企业资金就是以上货币形态资金和非货币形态资金的总称，广义上讲，即使以固定资产、无形资产等形式存在，仍然属于企业资金的组成部分。所以，企业资金的范围要比货币资金的范围要广阔得多，两者之间的差别较大，但又相互关联，相互作用，相互转换。
企业资金在生产经营过程中不断循环和周转，在各个阶段表现为不同形态的资金，其循环过程可以从实物上和价值上两种不同角度观察。从实物形态考察，生产资金首先转化为生产储备，生产储备转化为在产品，最后在产品产成品，产成品通过销售转化为货币资金，货币资金再再次购进储备。从价值形态考察，企业资金则依次经过供应过程、生产过程、销售过程，生产过程，实现了价值增值。
